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税务筹划
如何给供应商开红字发票申请单
编辑:杭州资质代理代办公司    发表于 2021-12-22
如何给供应商开红字发票申请单?

如何给供应商开红字发票申请单?

红字发票也就是负数发票,是用来冲销已开出的正常发票的。

红字发票的申请流程分为四步:红字信息表填开、上传信息表至税务局端系统、下载生成编号的信息表、销售方开具负数发票。

目前纳税人使用的金税盘和税控盘两种开票系统,具体的红字申请路径略有不同。

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告〔2016〕47号),需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种:

——购买方认证相符后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的;

——购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的;

——销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的。

其中,第一和第二种情况由购买方申请红字信息表,第三种情况由销售方申请红字信息表。

如何给供应商开红字发票申请单

红字发票如何做账务处理?

根据增值税法管理规定,正常开红票后,可以冲销你的销项税额,申报时准予扣除,如果你上月结转成本的需在当月冲销,发票联和抵扣联自己保管好(如果对方不需要的话)。

开红字发票时:

借:应收账款 红字

贷:主营业务收入 红字

应交税费—增值税—销项税额 红字

注:按准则是做相反分录,但实际操作时,做相反分录不利于查账。

申报的时候,用合计数申报即可,也就是你当月的实际正数开票金额—红字发票金额。

关于如何给供应商开红字发票申请单的问题,小编就为大家讲到这里了,红字发票是用来冲销已开出的正常发票的,红字发票如何做账务处理?如果阅读了本文,还是不明白,那么咨询一下杭州财务代理公司在线老师吧。

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